1 目 的 

為規(guī)范食堂財(cái)務(wù)管理工作，加強(qiáng)食堂經(jīng)費(fèi)計(jì)劃、審核、使用、結(jié)算管理，特制定本規(guī)定。 

2 范 圍 

本規(guī)定適用于陽(yáng)光凱迪新能源集團(tuán)有限公司員工食堂財(cái)務(wù)管理工作。 

3 定 義 

3.1成本核算：指食堂收支財(cái)務(wù)賬目，包括核算食堂餐費(fèi)，物資消耗。 3.2食堂物資臺(tái)賬：指食堂物資出入庫(kù)、上存及下存物資登記造冊(cè)。 

3.3成本：指產(chǎn)品制作過(guò)程所產(chǎn)生的全部直接成本，即直接構(gòu)成食品的原料、輔助原料、調(diào)味料等食材，即食材成本。 

3.4餐標(biāo)是員工工作餐的食材及燃料經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。 3.5修理費(fèi)用：主要指各種設(shè)備的檢修費(fèi)用。 

3.6低值易耗品：價(jià)值低于2000元以下的物品、用具稱之為低值易耗品，如部分廚具、電器、餐具、一次性耗材用品等。 

3.7洗滌費(fèi)用：主要包括洗潔精、洗衣粉、洗手液等洗滌用品的費(fèi)用。 3.8勞保用品：主要包括工作服、防滑鞋、手套。 

3.9原始憑證是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)直接取得或填制的，用以記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容和完成情況，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書(shū)面證明，是編制記賬憑證的依據(jù)，是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的原始資料。 

3.10記賬憑證是指對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按其性質(zhì)加以分類，確定會(huì)計(jì)分錄，并據(jù)以登記會(huì)計(jì)賬簿的憑證。 

4 職 責(zé) 

4.1行政與公共事務(wù)管理中心后勤保障部： a) 審核食堂經(jīng)費(fèi)開(kāi)支； b) 建立食堂財(cái)務(wù)賬目； c) 審核食堂臺(tái)賬及票據(jù)； d) 食堂周轉(zhuǎn)資金； e) 供應(yīng)商貨款結(jié)算； 

f) 負(fù)責(zé)成本核算； 

g) 辦理食堂票據(jù)審批簽字手續(xù)； h) 分?jǐn)偸程媒?jīng)費(fèi)。 

4.2伙食監(jiān)督委員會(huì)：監(jiān)督食堂經(jīng)費(fèi)開(kāi)支。 4.3成本控制中心：審核食堂經(jīng)費(fèi)計(jì)劃。 4.4餐飲部長(zhǎng)： a) 制定餐飲經(jīng)費(fèi)計(jì)劃； 

b) 審核日常食材、低耗費(fèi)用開(kāi)支； c) 審核庫(kù)房物存及臺(tái)賬； d) 復(fù)核預(yù)付款。 

4.5廚師長(zhǎng)：食材成本控制。 4.6食堂保管: 

a) 審核供應(yīng)商原始票據(jù)； b) 填制報(bào)銷憑證； 

c) 建立食堂物資出入庫(kù)臺(tái)賬；  d) 提供餐費(fèi)分?jǐn)傄罁?jù)。 

5 程 序 

5.1食堂成本核算 5.1.1日成本核算 

a) 日成本核算報(bào)表包括當(dāng)日成本核算表、當(dāng)日物質(zhì)入庫(kù)表、當(dāng)日物質(zhì)出庫(kù)表、當(dāng)日物質(zhì)下存表； 

b) 日成本核算報(bào)表需有保管員、成本核算員、餐飲部長(zhǎng)簽字； 

c) 日成本核算報(bào)表次日9:00前在食堂就餐大廳張貼公布并上交伙監(jiān)會(huì)，遇節(jié)假日順延； 

d) 要求數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確； 

e）日成本核算報(bào)表一式三份，伙監(jiān)會(huì)一份，伙食公布欄，保管存檔一份。 5.1.2月成本核算 

a) 月成本核算報(bào)表包括月物質(zhì)入庫(kù)匯總表、月物質(zhì)出庫(kù)匯總表、月物質(zhì)盤(pán)存表、月經(jīng)費(fèi)分?jǐn)偲胶獗?、月?jīng)費(fèi)收支平衡表、月物質(zhì)消耗對(duì)比表； 

b) 月物質(zhì)盤(pán)存有財(cái)務(wù)人員、伙監(jiān)委人員監(jiān)盤(pán)、盤(pán)存表需有監(jiān)盤(pán)人及保管員簽字，盤(pán)存

7.3食堂物資出庫(kù)單（領(lǐng)料單）

 7.4食堂物資入庫(kù)單 

7.5食堂物資計(jì)劃單 

7.6 ___月食堂收支明細(xì)表 

7.7 ___月庫(kù)存材料出入庫(kù)明細(xì)表 

7.8 ___月餐費(fèi)分?jǐn)偞_認(rèn)表 

7.9 ___月物資消耗對(duì)

    滿客寶智慧食堂支持食堂的宏觀的成本核算及精確到單個(gè)菜的核算，根據(jù)單項(xiàng)菜品的成本反算指導(dǎo)價(jià)等；還支持各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表，包括營(yíng)業(yè)數(shù)據(jù)、采購(gòu)、供應(yīng)等報(bào)表，并且支持定制化報(bào)表開(kāi)發(fā)，以滿足企業(yè)食堂日常需求。